חישובי מס הכנסה מתבצעים על בסיס שנתי אך בפועל מנוקה המס מהעובדים בכל חודש בחודשו. מקרה אחר הינו בו עצמאיים משלמים מקדמות למס הכנסה בתחילת השנה או במהלכה לפי גובה ההכנסות הצפויות אך לעיתים בפועל ההכנסות המצטברות במהלך השנה נמוכות מהצפוי ואז הם עונים חלקית על השאלה ששואלים רבים – מי זכאי להחזר מס. בנוסף, על הרווחים מתיקי השקעות בישראל ישנו מס שגם הוא מחושב באופן שנתי אך ניתן לדוגמא לקבל החזרי מס במידה ובשנה הנוכחית ישנו הפסד בתיק ההשקעות ואילו בשנה הקודמת היו רווחים.
מהם הגורמים המשפיעים על זכאותך להחזר מס
כאמור, חישובי המס מתבצעים על בסיס שנתי אך מנוכים בפועל בצורה חודשית. כך שבמידה ובשנה הנוכחית עבדת רק 10 חודשים מתוך כלל השנה, המס נוקה משכרך בכל חודש בחודשו כאילו החודש הינו חלק ממכלול של 12 חודשים. מקרה זה נפוץ בקרב נשים בחופשת לידה, עובדים שפוטרו או התפטרו ועברו בין עבודות ועוד. במידה ובמהלך שנת המס נולד לך ילד חדש ולא עדכנת את המעסיק בזמן על כך, ייתכן ומגיע לך החזר מס מפני שלא חושבו כל נקודות הזיכוי המגיעות לך. בנוסף, ניתן לקבל החזרי מס גם בעבור הפקדה לקופות גמל שלך, של בת זוגתך ושל ילדיך. הפקדה לצורכי ביטוח חיים ומשכנתא יכולה גם היא לזכות אותך בהחזרי מס. ישנם מוסדות ציבוריים הנחשבים למוכרים על ידי המדינה ותרומה אליהם מזכה בהחזרי מס וכמו כן החזרי מס ניתן לקבל גם במידה ואתה משלם דמי מזונות, הורות לילד עם נכות מוכרת, הורות להורה הסובל מהפרעות קשב וריכוז מוכרות ועוד.
כיצד ניתן לקבל החזר מס
על מנת להגיש בקשה להחזרי מס יש להמציא טפסים שונים הקובעים את זכאותך להחזרי מס מסיבות שונות ולפנות לחברת taxref. לדוגמא, לצורך קבלת החזר מס עקב ניקויי מס גבוהים ממקום העבודה יש לבקש מהמעסיק טופס 106, לצורך קבלת החזרי מס על תיקי ההשקעות יש להוציא מהבנק טופס 867 ועוד. לא פעם מבקשים אנשים החזרי מס ובפועל מס הכנסה מוצא אותם כחייבים. מסיבה זו מומלץ להיוועץ ביועץ מס מומחה לצורך בדיקה מקיפה של זכאותך.